도서 소개

부동산과 세금의 관계는 ‘실속’을 챙겨야 하는 관계입니다. 오르는 집을 사서 기뻐하다가 무거운 세금에 ‘실익’을 놓치고 우울해지지 않으려면, ‘최근 시점의 개정 사항’을 모르고 있다가 비과세나 감면 요건을 놓쳐서 예상치 못한 세금을 내지 않으려면, 현시점의 세법 개정안을 토대로 절세전략을 미리 준비하고 있어야 한다.

이 책에는 2020년 부동산 세법 개정안을 반영한 부동산 절세의 7가지 핵심 포인트가 담겨 있다. 다주택자가 1주택자가 되었을 경우의 비과세 요건, 1주택자가 9억 원을 초과하는 주택을 매도할 때의 장기보유공제율, 1세대 4번째 주택 취득 시 취득세율 등의 7가지 항목을 책의 서두에 개괄하고 1장 취득세, 2장 보유 및 임대세, 3장 양도세, 4장 상속세, 5장 증여세로 세금의 종류별로 장을 나누어 세세하고 가장 합리적인 절세전략을 제시했다.

또한 종합부동산세 고지서, 양도소득세 신고서 등 실제 서식을 예시하고 보는 법, 작성하는 법, 납부하는 법을 친절하게 풀어냈고, 저자가 부동산 세무 상담에서 가장 많이 받는 질문과 요건별로 다르게 적용되는 절세 포인트를 짚어내고 있다.

더불어, 헷갈리기 쉬운 감면 및 비과세 요건은 무엇이고 어떻게 적용되는지를 상황별 사례로 제시하여 독자 이해를 돕고 있다. 부동산을 취득, 보유, 거래할 때 반드시 옆에 두고 참고해야 할 부동산과 세금을 가장 친절하게 설명한 절세전략 가이드다.

  출판사 리뷰

“확 바뀐 2020년 부동산 세금 신고는 저도 처음인데요”
세무 상담과 절세 전략 마련이 꼭 필요한 다주택자
예상치 못한 납세고지서를 받아 당황한 1주택자
모두를 위한 쉽고 친절한 부동산 세금 사용설명서!

2020년 개정 세법에 맞춘 최적의 부동산 절세전략 가이드
VIP 전문 회계사가 알려주는 부동산 절세 원포인트 레슨

부동산과 세금의 관계는 ‘실속’을 챙겨야 하는 관계입니다. 오르는 집을 사서 기뻐하다가 무거운 세금에 ‘실익’을 놓치고 우울해지지 않으려면, ‘최근 시점의 개정 사항’을 모르고 있다가 비과세나 감면 요건을 놓쳐서 예상치 못한 세금을 내지 않으려면, 현시점의 세법 개정안을 토대로 절세전략을 미리 준비하고 있어야 합니다.
이 책에는 2020년 부동산 세법 개정안을 반영한 부동산 절세의 7가지 핵심 포인트가 담겨 있습니다. 다주택자가 1주택자가 되었을 경우의 비과세 요건, 1주택자가 9억 원을 초과하는 주택을 매도할 때의 장기보유공제율, 1세대 4번째 주택 취득 시 취득세율 등의 7가지 항목을 책의 서두에 개괄하고 1장 취득세, 2장 보유 및 임대세, 3장 양도세, 4장 상속세, 5장 증여세로 세금의 종류별로 장을 나누어 세세하고 가장 합리적인 절세전략을 제시했습니다.
또한 종합부동산세 고지서, 양도소득세 신고서 등 실제 서식을 예시하고 보는 법, 작성하는 법, 납부하는 법을 친절하게 풀어냈고, 저자가 부동산 세무 상담에서 가장 많이 받는 질문과 요건별로 다르게 적용되는 절세 포인트를 짚어내고 있습니다.
더불어, 헷갈리기 쉬운 감면 및 비과세 요건은 무엇이고 어떻게 적용되는지를 상황별 사례로 제시하여 독자 이해를 돕고 있습니다. 부동산을 취득, 보유, 거래할 때 반드시 옆에 두고 참고해야 할 부동산과 세금을 가장 친절하게 설명한 절세전략 가이드입니다.

2020년 부동산 세금 무엇이, 왜, 어떻게 바뀌었나
쉽고 친절하게 풀어주는 부동산 세금 사용설명서!

세금 관련 책은 해마다 개정되기 때문에 어느 부분이, 왜 개정이 되었고, 어떻게 적용되는지를 일목요연하게 설명하고, 상황별로 사례를 들어서 적용되는 범위와 조건 등을 친절하게 설명해야 일반독자도 빠르게 대처 방안을 모색 할 수 있습니다.
《2020 부동산 세금 사용설명서》는 실제로 받아보거나 작성해야 하는 세금 관련한 주요 서식을 제대로 살피고 이를 작성하는 방법과 세법 개정안의 핵심 포인트를 파악하여 내 상황에 맞는 절세전략을 마련할 수 있도록 제시하고 있습니다.

<1장 부동산 취득과 절세>에서는 1세대 4번째 주택 취득 시의 세금 문제, 9억 원 이하 물건의 취득세율과 임대주택 등록에 따른 취득세 감면 요건을 중점적으로 다루고, ‘자금조달 및 입주계획서’를 예시하여 실제 작성할 때 주의해야 할 사항과 작성 요령을 세세하게 다룹니다.

<2장 부동산 보유 및 임대와 절세>에서는 종합부동산세 고지서를 실제로 예시하여 보는 법, 계산하는 법, 작성하는 법을 알려주고, 사례를 들어 어떻게 적용되는지를 다룹니다. 또한, 저자에게 상담을 청하는 사람들이 가장 많이 질문하는 상황을 예로 들어서 실제로 문제가 되는 상황은 어떤 상황인지, 어떻게 대처해야 하는지를 친절하게 설명하고 있습니다. 더불어 재산세의 경우는 토지와 건물의 세금 납부 시점과 이로 인한 잔금 기일 설정의 다툼, 매도자와 매수자 중 누가 세금을 납부할 것인지에 대한 여러 상황을 예시하여 다룹니다. 그리고 2020년부터 적용되는 중요한 세법 개정 이슈인 임대소득세에 대해서 분리과세 요건과 종합소득 합산과세, 건강보험료 인상 등에 관한 세부적인 상황에서 발생하는 문제를 다룹니다.

<3장 부동산 양도와 절세>에서는 1세대 1주택자의 양도소득세 비과세 요건을 집중적으로 다루면서, 일시적 2주택자와 다주택자의 양도소득세 감면 및 비과세 요건, 중과세 적용 여부를 세세하게 사례별로 다루고, 실제 ‘양도소득과세표준 신고 및 납부계산서’를 예시하여 작성하는 방법을 하나씩 풀어서 설명하고 있습니다.
양도소득세는 세부사항별로 적용 범위와 계산 방식이 모두 다르기 때문에 상담 요청이 가장 많은 세금 분야이기도 하여, 문의가 많은 질문 내용을 정리하여 따져봐야 할 부분을 사례 예시와 질의응답을 통해 하나씩 풀어내고 있습니다. 세금 신고를 직접 하지 않는 경우에도 세무사와 상담할 때 무엇을 문의하고 확인해야 할지도 친절하게 기술하고 있습니다.

<4장 부동산 상속과 절세>에서는 상속의 순위와 귀속 요건, 과세대상과 사전 증여재산에 대해 다루고, 실제 상속세를 계산하는 방법과 공제 요건, 상속세를 신고하고 분할납부, 연부연납, 물납하는 방법에 대해 다룹니다.

<5장 부동산 증여와 절세>에서는 불법 증여로 인한 부동산 거래를 막기 위해 강화된 상속 및 증여에 관련한 개정 사항을 집중적으로 다룹니다. 증여추정의 원칙과 자금 조달계획서에서 소득금액이 아닌 세후 금액 기준으로 소명 금액을 계산해야 하는 부분 등을 설명하고, 실제로 증여세 신고서를 작성하고 납부 방식을 정하는 방법과 증여세를 줄이는 핵심전략을 제시합니다.

아는 만큼 돈 버는
부동산 세금 사용설명서

부동산 재테크의 달인이나 고수가 부동산 투자로 이익을 거뒀다는 사람을 만나면 “세후 수익이 목표 수익에 도달했나요?’라고 묻는 이유가 부동산 세금을 제대로 알지 못하면 앞으로 남고 뒤로 밑지는 경우가 많기 때문입니다. 특히 부동산은 투기 자본이 흘러드는 시장으로 인식되어 각종 규제 및 세법 관련한 조사가 비일비재합니다. 제대로 알지 못하고 눈앞의 수익에 현혹되어 거래나 투자에 나섰다가는 낭패 보기 십상입니다.
이 책의 본문 말미에는 <세무 상담을 받을 때 반드시 확인해야 할 것들>과 <부동산 세금 주요 신고 일정>을 별도로 정리해두었습니다. 전문가 상담을 받을 때도 자신이 꼭 확인해야 할 부분을 사전에 정확히 파악하고 상담을 받아야 제대로 묻고 제대로 절세전략을 마련할 수 있기 때문입니다. 이를테면 임대사업자의 경우 “분리과세가 유리한가요? 종합과세가 유리한가요?” 정도의 질문은 할 수 있어야 상담을 하는 세무사나 회계사도 어느 부분에 주목해서 상담을 진행하고 가장 효과적인 절세전략을 제시할지를 판단할 수 있기 때문입니다.
절대로 나의 판단만 믿어서도 안 되고, 남에게 맡겨버리고 나 몰라라 해서도 안 되는 분야가 부동산 세금입니다. 스스로 공부하고 여러 전문가와 상담하여 귀중한 자산을 지키는 힘을 키우는 데 이 책이 작은 도움이 되길 기원합니다.

지금 그리고 앞으로의 내 부동산 자산을 지키는 법

이렇게 자신의 오판으로 ‘나는 해당 사항이 없는데 괜찮겠지!’ 안심하고 있다가 갑자기 날아온 부동산 세금 고지서에 당황하게 됩니다. 그러나 마땅히 문의하거나 논의할 것을 찾지 못해서 속만 태우다가, 굳이 내지 않아도 될 세금을 감당하느라 어렵게 장만한 내 집, 내 자산을 제대로 관리하지 못하고 포기하는 경우도 수없이 봐왔습니다. 미리 알았더라면, 아니 당장 벌어진 상황에서 제대로 대처했더라면 최소한의 비용을 지불하고 어렵게 모은 내 자산을 지킬 수 있었음에도 그러지 못한 분들을 위해 그동안 부동산 세무 상담에서 가장 많이 받아온 대표적인 질문과 그에 대한 답을 정리하게 되었습니다._ (서문)

다주택자가 1주택자가 되었을 경우의 비과세 여부

2021년 1월 1일부터 다주택자가 최종 1주택자가 된 날로부터의 보유 기간을 따져서 2년을 보유해야 비과세가 적용되도록 법이 바뀌었습니다. 상담 요청이 가장 많이 들어오는 내용이기도 합니다. 간단히 설명하면 여러 채의 주택을 소유하고 있다가 모두 정리하고 한 개의 주택만 남겨놓은 경우에도 1주택자로 2년 이상을 보유한 경우에만 비과세가 적용된다는 겁니다. 아직 시행된 적이 없는 규정이고, 해석상으로도 논란이 많아서 세무사와 회계사들도 면밀히 따져서 과세, 비과세 여부를 확인하고 있습니다. 다주택자의 경우 매도시기를 잘 조절해서 절세 가능 여부를 판단하길 당부합니다._ (2020 부동산 절세 핵심 포인트 TOP 7)

종합부동산세와 관련해 가장 많이 받는 질문들

Q1. 1세대가 1주택을 공동명의로 보유하고 있는 경우에 2주택 세율이 적용되나요?
2018년 법률 개정으로 주택 수에 따른 종합부동산세의 세율이 다르게 적용됩니다. ‘부부가 공동명의로 소유한 경우 각자가 소유한 것으로 본다’와 관련한 내용입니다. 종합부동산세는 각 개인이 소유한 주택의 공시가격을 합산하고 각 주택 수에 따른 세율을 적용합니다. 그 때문에 1세대가 1주택을 공동명의로 보유하고 있는 경우에는 본인도 1주택 세율, 배우자도 1주택 세율을 적용하는 것이지 각자의 주택을 합하여 2주택으로 보는 것은 아니라는 것을 기억하세요.
_ (2장 부동산 보유 및 임대와 절세)

  작가 소개

지은이 : 김성일
‘부동산 절세의 귀재’로 불리는 회계사이다. 분양권, 경매, 재개발, 오피스텔 등 풍부한 투자 경험을 바탕으로 회계사로 근무하며 부동산 절세 관련 VIP 상담을 진행하고 있다.서울대학교를 졸업하고 삼일회계법인과 세정회계법인에서 근무했으며, 현재는 영앤진 회계법인에서 일하고 있다. 각종 부동산 세무 관련 상담과 정보를 집대성한 네이버 블로그 <리겔 부동산 세법 연구소>를 운영하며, 네이버 지식iN 전문가로도 활동하고 있다. 앞으로도 온라인과 오프라인에서 부동산과 관련한 세무회계 상담과 강연을 활발히 진행할 예정이다.그는 부동산 거래나 투자는 나의 판단만 믿어서도 안 되고, 남에게 맡겨버리고 나 몰라라 해서도 안 되는 분야이기 때문에, 스스로 공부하고 여러 전문가와 상담하여 귀중한 자산을 스스로 지키는 힘을 키워나가야 한다고 말한다. 이 책이 독자의 부동산과 세금에 관한 고민과 해법을 찾는 데 작은 도움이 되길 기원한다.- 블로그: 리겔 부동산 세법 연구소 (blog.naver.com/rigel07)- 카 페: 리겔 부동산 세법 연구소 (https://cafe.naver.com/rigelcpa)- 이메일: cpa.sungilkim@daum.net

  목차

서문 지금 그리고 앞으로의 내 부동산 자산을 지키는 법

2020 부동산 절세 핵심 포인트 TOP 7

1장 부동산 취득과 절세
부동산을 취득할 때 내야 하는 세금: 취득세
-4번째 주택의 취득 관련 취득세
-매매 금액 6억 원 초과, 9억 원 이하 주택의 취득
-임대주택 등록에 따른 취득세의 감면
인지세
자금조달 계획서
TIP 주요용어 해설

2장 부동산 보유 및 임대와 절세
종합부동산세
-종합부동산세의 계산 방식
-실제 사례 적용
-종합부동산세와 관련해 가장 많이 받는 질문들
지방세
-재산세
-지방교육세
-재산세 도시지역분
주택의 임대와 세금
-임대소득의 신고: 분리과세
-종합소득 합산과세
-건강보험료 인상 문제
TIP 주요용어 해설

3장 부동산 양도와 절세
종합부동산세양도소득세
-1세대 1주택자 양도소득세의 비과세
-다주택자의 양도소득세
-중과세 적용과 주택 수의 관계
-양도소득세 계산 방법
농어촌 특별세
개인지방소득세
TIP 주요용어 해설

4장 부동산 보유 및 임대와 절세
상속세 주요 개념
-상속의 순위
-상속재산의 귀속
상속세 과세 대상
-본래의 상속재산
-추정·간주 상속재산
-사전 증여재산
상속세 계산 방법
-상속공제 금액
-실제 사례를 통한 상속세의 계산
상속세 신고 납부
-분할납부
-연부연납
-물납
TIP 주요용어 해설

5장 부동산 보유 및 임대와 절세
증여세 과세 대상
-증여추정
-특수관계자 간의 자금 차입거래
-저가 양수 또는 고가 양도거래로 인한 증여세
증여세의 계산 방법
-증여재산의 평가
-채무액과 증여재산가산액
-증여재산공제
-증여세율
-세액공제
증여세의 신고 납부 방법
-분할납부
-연부연납
증여세를 줄여보자
-명의 분산에 의한 증여
-세대생략증여에 대한 할증과세
TIP 주요용어 해설

세무 상담을 받을 때 반드시 확인해야 할 것들
부동산 세금 주요 신고 일정

  회원리뷰